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注册这种类型的企业交税最少,现在知道还不晚!

  随着大众创业,万众创新,新企业注册在中国的大地上遍地开花,注册企业已经不是一件什么新鲜事了,我想很多人都有注册企业的念头,甚至很多人已经注册了。 今天就来帮大家算一... 

  随着大众创业,万众创新,新企业注册在中国的大地上遍地开花,注册企业已经不是一件什么新鲜事了,我想很多人都有注册企业的念头,甚至很多人已经注册了。

  今天就来帮大家算一算,注册什么类型的企业个人投资者收益最大?

  常见的企业类型都有哪些?

  1.有限责任企业、2.股份有限企业、3.国有独资企业、4.个人独资企业、5.合伙企业、6.个体工商户、7.外商投资企业、8.私营企业、9.另外还有以前登记的企业,现在已不能登记这种性质的企业:全民所有制企业、集体所有制企业。

  不同类型的企业有何区别?

  1.有限责任企业:股东以其认缴的出资额为限对企业承担责任。

  2.股份有限企业:股东以其认购的股份为限对企业承担责任。

  3.国有独资企业:是指国家授权投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任企业。

  4.个人独资企业:是指依照本法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

  5.合伙企业:是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。

  6.个体工商户:是指生产资料属于私人所有,主要以个人劳动为基础,劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务承担无限责任,所以个体工商户不具备法人资格。

  7.外商投资企业:是外国企业和其他经济组织或个人以各种方式在中国境内投资,并依法律设立的承担民事责任的企业。分为:外商独资企业、中外合作企业、中外合资企业。

  8.私营企业:是指由自然人投资设立或由自然人控股,以雇用劳动为基础的营利性经济组织。

  9.另外还有以前登记的企业,现在已不能登记这种性质的企业:

  全民所有制企业:指生产资料归全体人民所有,由国家作为代表行使所有权,从事商品生产经营活动,实行自主经营、自负盈亏、独立核算,以营得为目的的企业。

  集体所有制企业:指生产资料或财产归劳动群众集体所有,劳动群众共同劳动,实行按劳分配为主、适当分红为辅、提取一定公共积累企业。

  不同类型的企业纳税有何区别?

  (一)流转税:不同类型的企业在流转税缴纳上没有区别,只是能否享受税收优惠的区别,跟企业销售额有关,跟企业类型没有特殊规定。

  (二)企业所得税:以下类型的企业缴纳企业所得税

  1.有限责任企业、2.股份有限企业、3.国有独资企业、4.外商投资企业、5.私营企业(注意注册类型)、6.另外还有以前登记的企业,现在已不能登记这种性质的企业:全民所有制企业、集体所有制企业

  (三)个人所得税:以下类型的企业缴纳个人所得税

  1.个人独资企业、2.合伙企业(其中个人合伙人)、3.个体工商户。

  不同类型的企业所得如何纳税?

  (一)企业所得税:

  根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定:

  1、一般企业,企业所得税的税率为25%。

  2、符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。

  3、国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

  4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,适用税率为20%。

  (二)个人所得税:

  根据财税〔2000〕91号第四条规定,个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%~35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。

  不同类型的企业收益有何差异?

  (一)业务案例

  A、B两个企业,都是做餐饮的,投入的资本金都是200万元,生产规模相同、产量、利润也都相同。那么,老板在注册企业时,选择什么类型的企业,老板的收益最大呢?

  假设A企业为个人独资企业,B企业为有限责任企业,为了便于分析,本案例所分析的税负为企业所得税和个人所得税。经营利润为“应纳税所得额”,而且该扣除的相关费用与损

  (二)收益分析

  1、当A、B两个企业“应纳税所得额”都不超过15,000元时

  A企业老板取得税后收益=15000-15000×5%=14250元

  B企业老板取得税后收益=(15000-15000×50%×20%)×(1-20%)=10800元

  2、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过15,000元至30,000元时

  A企业老板取得税后收益=30000-(30000×10%-750)=27750元

  B企业老板取得税后收益=(30000-30000×50%×20%)×(1-20%)=21600元

  3、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过30,000元至60,000元时

  A企业老板取得税后收益=60000-(60000×20%-3750)=51750元

  B企业老板取得税后收益=(60000-60000×50%×20%)×(1-20%)=43200元

  4、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过60,000元至100,000元时

  A企业老板取得税后收益=100000-(100000×30%-9750)=79750元

  B企业老板取得税后收益=(100000-100000×50%×20%)×(1-20%)=72000元

  5、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时

  A企业老板取得税后收益=500000-(500000×35%-14750)=339750元

  B企业老板取得税后收益=(500000-500000×50%×20%)×(1-20%)=360000元

  6、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过500,000元至600,000元时

  A企业老板取得税后收益=600000-(600000×35%-14750)=404750元

  B企业老板取得税后收益=(600000-600000×25%)×(1-20%)=360000元

  不同类型的企业收益分析

  对于大家个人投资者来说,经营企业的根本目的就是追求盈利最大化,由于增值税是价外税,所以,无论经营什么类型的企业,对企业的经营成果影响并不大,因此,真正影响投资者收益的是经营所得,也就是盈利。

  1、对于个人独资企业、合伙企业,对其经营所得,缴纳个人所得税后,便是投资者的净收益;

  2、对于有限责任企业,对其经营所得,需要缴纳企业所得税,税后净利分红时,对于个人投资者取得的分红所得,还要征收20%的个人所得税,显然多征了一次税。

  3、通过以上6个不同收益阶段的收益分析,大家发现,只有当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时,个人独资企业的个人投资者,税后净收益略微少一些,其他任何一个阶段的所得,个人独资企业的个人投资者取得的税后收益,都大于有限责任企业。

  4、以上以个人独资企业进行案例分析只是一个代表,实质上税收缴纳的分析,也就是,个人所得税与企业所得税的分析。个人独资企业、合伙企业中的个人合伙人,都具体同样的纳税性质。

  5、当然,本案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型,实际操作中,企业注册类型选择,税收缴纳仅仅只是其中需要考虑的一个因素,还有众多因素需要考虑,不同的企业有不同的经营决策。

  延伸阅读:注册企业注意这五点,别给自己挖坑

  创业走出的第一步就是企业注册。有的人可能觉得企业注册非常简单,花点钱找个中介机构就可以搞定。这有一定道理,与布满荆棘的创业之路比起来,企业注册确实要简单很多。据统计,去年平均每天新登记企业1.2万户,换个角度思考,每天大约有1.2万人注册企业,开启创业之路。但是很多人出师不利,并没有走好第一步,甚至为以后的发展埋下大隐患。企业注册有很多不容忽视的问题,需要创业者关注!

  企业命名绝非起个好听的名字这么简单

  当企业确定好名字后,可以先在工商企业信用网上查询检索,看是否已被他人注册,提高通过率。有创业者企业取名:中国XXXXXX,这个核名国家会特别严,基本不可能过。

  还有重要的一点,企业字号和品牌名称是否要一致。这个可以具体根据企业发展规划来决定。如果字号和品牌名称一致,一定记得检索域名及商标注册情况,查看是否已被他人注册。如果已被他人注册,建议换名字,土豪除外;如未注册,一定记得企业成立后要及时申请注册商标和域名。企业字号一旦确定,不要轻易变更。因为变更企业名称会涉及到注册商标、域名、著作权、营业执照等各类事项的变更,造成不必要的财产损失。

  选择企业类型,躲避一人有限企业这个坑

  常见企业类型主要有有限责任企业、个人独资企业、合伙企业(分普通合伙和有限合伙)以及股份有限企业等类型。有限责任企业是现实经济活动中最常见、最大量的企业组织形式,由2个以上股东共同出资,以认缴的出资额为限承担有限责任。而普通合伙企业和个人独资企业要对企业债务承担无限连带责任。如果独资企业以后要变为多股东则需要企业改制,改制就是由独资企业变成有限制责任企业,相当于直接把企业注销,而且还需要登报纸说明。有弊也有利,有限企业是交企业所得税,也就是说每年企业毛利的25%是要上缴国家,而独资企业仅需缴纳个人所得税。

  这里需要提醒大家的是,除非万不得已,谨慎注册一人有限企业。它虽然是有限企业,但面对企业债务,可能承担连带清偿责任,即便是企业转让后,原股东如不能举证证明出让前企业财产独立于其个人财产,债权人有权要求原股东承担连带清偿责任。当然如果你的企业要全资投资成立全资子企业,一人有限企业是很好的组织形式。

  企业注册资本,并不是越大越好

  2014年新企业法将注册资本实缴登记制改为认缴登记制,放宽注册资本登记条件。企业股东可以自主约定认缴出资额、出资方式、出资期限等,并记载于企业的章程。认缴登记制不需要占用企业资金,可以有效提高资本运营效率,降低企业成本。

  此时,可能很多人觉得注册资金就多写一些,反正不用真缴,动不动5000万、1亿,还可以显示企业实力雄厚,有面子。请注意,认缴并不等于不缴!企业清算的时候一定要见到钱。而且企业遇到债务纠纷,引起了官司赔偿,法院是会追缴认缴资本进行赔偿的。注册资金数额太小也不行。注册资金太小,在银行开户,银行都不太待见你,客户也会怀疑你的能力。

  此外,投资款由个人卡转到企业银行账户时,请务必要备注“投资款”,这样才能充分说明你已经实现了认缴,否则以后很难说明清楚你的钱是个人借款还是投资款。

  企业注册地址直接影响企业税收政策

  地址是注册企业要考虑的一个重要问题,它直接关系到企业的税收优惠政策、一般纳税人申请的政策等等。企业法规定成立企业必须要有合法及有效产权证的注册地址。企业注册地及实际经营地是否一致,各地区有不同规定,要咨询当地的政府部门。而且有的地方政府部门规定严禁使用虚假地址作为企业注册地址,有的地方要求有没有那么严格。建议创业者在注册企业时要搞清楚这些要求的具体内容,以免给自己带来不必要的麻烦。

  企业注册时间越早越好

  很多人觉得,什么时候注册企业问题都不大,企业可以先运行,慢慢注册,其实一旦团队稳定后,企业越早注册越好。因为做新三板或者IPO,对于企业成立的年限有硬性要求,新三板一定要企业成立2年后才能上。而且注册企业后,像商标、专利的申请,微信公众号认证都可以尽早展开。如果你是个比较保守的人,不喜欢自己企业的营业执照出现4、14或者24的字眼,可以提前做好准备,选个合适的日子提交资料。

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